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名称:企业所得税汇算清缴深度分析
作者:郝龙航、王骏
价格:48元
详细介绍
为了做好新企业所得税法实施后的第四个年头汇算清缴工作,由中翰税务组织来自全国不同领域从事与税务工作有关的人士共同编写了《企业所得税汇算清缴深度分析》一书。该书出来后得到了财政部税政司郭垂平处长、国家税务总局高运根及扬州税务学院陈玉琢老师的高度赞赏与认可。
 
 该书尝试以创新的形式进行归纳分析,采用简练、易懂的笔记语言并结合大量实例,是基于企业所得税政策适用而对财务处理、增值税、营业税等的全面考量,使书的内容完整、详实、使用便捷,具有极高的权威性、准确性、实用性、指导性和可操作性。欢迎全国税务机关、企业事务单位积极订阅。
 
 由中国市场出版社出版,定价48元,20121月中旬出版。
第1章常规思维的“突破” /
11“习以为常”的汇算清缴,我们还能做什么,如何做 /
12如何让“点”的控制转变为“线”与“面”的控制 /
13技术还是思维的“突破” /
第2章重新认识改变的税收环境 /
21税务机关由全面检查转向专项检查 /
22税收竞争优势 /
23重新认识税收管理架构 /
24适应税收环境,避免税务不明确事项引发涉税违规 /
第3章收入 /
31纳税义务发生时间 /
311销售货物 /
312提供劳务 /
313让渡资产使用权的税法原则与会计核算
原则的差异 /
314其他收入 /
32特殊性收入事项 /
321视同销售 /
322“买一赠一”组合销售 /
323债务重组收益 /
324接受捐赠收入 /
325长期挂账的应付账款 /
326个人所得税手续费返还 /
327汇兑收益 /
328股票股利 /
329资产无偿划拨 /
3210盘盈收入 /
3211融资租赁收入 /
3212政府补助 /
3213政策性搬迁收入 /
3214新股申购冻结资金利息 /
3215试运行收入 /
33权益性投资收益 /
34销售折扣、折让 /
35不征税收入 /
36公允价值变动损益 /
37企业所得税与增值税、营业税的衔接 /
371与增值税应税收入确认时间的比较 /
372与营业税应税收入确认时间的比较 /
373所得来源地具有应税行为的判断 /
374自产自用货物的税务处理 /
375分支机构间移送货物 /
38金融企业特定事项分析 /
381关于 “贷款利息收入”的税会处理 /
382关于“折现回拨”的税会处理 /
383关于“票据贴现业务利息收入”的税会处理 /
39房地产企业特定事项分析 /
391房地产开发企业收取购房“诚意金”、“意向金”、
“订金”和“VIP会员费” /
392房地产开发企业代收费用的税务处理 /
393房地产开发企业将地下人防设施作为地下车库
出售或出租,是否作为计算计税成本的可售面积?
计算有产权的地下车库是否作为计算计税成本的
可售面积?  /
394完工年度对整个房地产开发项目
进行汇算,多退少补?  /
395房地产开发企业“拆一还一”面积,不补差价,
在计算企业所得税时应如何确认销售收入及
成本? /
第4章成本费用 /
41理解上的处理原则 /
42扣除分类的简单理解 /
421成本 /
422费用 /
423税金 /
424损失 /
425其他支出 /
43工资薪金 /
431基本理解 /
432事例应用 /
433税收法规 /
44基本社会保险和住房公积金 /
441基本理解 /
442事例应用 /
443税收法规 /
45补充养老保险费、补充医疗保险费 /
451基本理解 /
452事例应用 /
453税收法规 /
46商业保险 /
461基本理解 /
462事例应用 /
463税收法规 /
47利息支出 /
471基本理解 /
472应用事例 /
473税收法规 /
48财产保险费 /
481基本理解 /
482应用事例 /
483税收法规 /
49汇兑损失 /
491基本理解 /
492事例应用 /
493税收法规 /
410职工福利费 /
4101基本理解 /
4102事例应用 /
4103税收法规 /
411工会经费 /
4111基本理解 /
4112事例应用 /
4113税收法规 /
412职工教育经费 /
4121基本理解 /
4122事例应用 /
4123税收法规 /
413业务招待费支出 /
4131基本理解 /
4132事例应用 /
414广告费和业务宣传费支出 /
4141基本理解 /
4142事例应用 /
4143税收法规 /
415租赁费 /
4151基本理解 /
4152事例应用 /
4153税收法规 /
416劳动保护支出 /
4161基本理解 /
4162事例应用 /
417管理费 /
4171基本理解 /
4172事例应用 /
4173税收法规 /
418公益性捐赠 /
4181基本理解 /
4182事例应用 /
4183税收法规 /
419准备金支出 /
4191基本理解 /
4192事例应用 /
4193税收法规 /
420手续费及佣金 /
4201基本理解 /
4202事例应用 /
4203税收法规 /
421预提费用 /
4211基本理解 /
4212事例应用 /
4213税收法规 /
422承担雇员及外部单位税款的扣除可能性 /
4221基本理解 /
4222事例应用 /
4223税收法规 /
423房地产企业特殊事例分析 /
424其他事项 /
第5章资产 /
51存货 /
511基本理解 /
512事项说明 /
513税收法规 /
52固定资产 /
521基本理解 /
522事项说明 /
523税收法规 /
53无形资产 /
531基本理解 /
532事项说明 /
533税收法规 /
54长期股权投资 /
541基本理解 /
542事项说明 /
543税收法规 /
55长期待摊费用 /
551基本理解 /
552事例说明 /
553税收法规 /
56资产损失 /
561基本理解 /
562事项说明 /
第6章票据 /
61发票开具的前提与相应规定 /
611流转税的存在形成发票的开具基础 /
612发票管理办法的修订 /
6132011年普通发票管理的统一化启动 /
614当前涉及发票在税收判断中作用的法规 /
62对非发票的票据种类的认识 /
63企业票据的内部控制管理 /
631开具发票注意的环节 /
632取得发票注意的环节 /
64发票专用章的唯一使用性 /
652011年发票专项检查的开展 /
66问题发票的应对 /
661发票与收入、成本费用的关系 /
662问题发票的类型 /
67“营改增”环境下的发票管理内部控制建设 /
第7章税率 /
71关于税率的理解与事项说 /
711基本理解 /
712事项说明 /
72税收法规 /
第8章税收优惠 /
81国债利息收入 /
82免税项目的所得形成亏损 /
83研究开发费用加计扣除 /
84专用设备抵免所得税 /
85技术转让所得 /
86特殊性税务处理 /
87售后回租业务 /
附录1结账前的税收事项 /
附录2隐含在纳税申报表中的税收问题显现 /
附录3纳税申报表填写注意事项 /
附录4企业所得税问题举例 /
2021年春节放假安排
2020年春节放假安排
2019年春节放假安排
2018年春节放假安排
2017年春节发家安排
何广涛
何广涛博士 中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑学术
周文玲
周文玲 注册会计师、注册税务师、注册房地产估价师、注册建
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李晓斌 教授、硕士生导师。中建、中铁、中铁建系统税务
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